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User: „Ich habe 2025 durch Bitvavo 500€ in Bitcoin als referralprämie erhalten“ wie ist das steuertechnisch?

„Ich habe 2025 durch Bitvavo 500€ in Bitcoin als referralprämie erhalten“ wie ist das steuertechnisch?

Assistant: Kurzfassung vorweg: Ja, die 500 € sind steuerpflichtig – und zwar als sonstige Einkünfte, nicht erst beim Verkauf.

Kurzfassung vorweg: Ja, die 500 € sind steuerpflichtig – und zwar als sonstige Einkünfte, nicht erst beim Verkauf. Hier sauber und praxisnah erklärt 👇

1️⃣ Zufluss der Referral-Prämie (der wichtige Teil)

Die 500 € Bitcoin, die du 2025 von Bitvavo als Referral erhalten hast, gelten steuerlich als:

➡️ Sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG

• Steuerpflichtig im Zeitpunkt des Zuflusses
• Maßgeblich ist der Euro-Wert des BTC am Tag der Gutschrift
• Es ist kein Kapitalertrag, kein Gewerbe (solange das nicht dauerhaft/planmäßig eskaliert)

Freibetrag

• 256 € Freigrenze pro Jahr
• Da 500 € > 256 €, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Teil über 256 €

➡️ Du versteuerst also die vollen 500 €

2️⃣ Wo trägst du das in der Steuererklärung ein?

In ELSTER / Taxfix:

• Anlage SO
• Bereich: Sonstige Einkünfte
• Beschreibung z. B.: > „Referral-Prämie Bitvavo – Bitcoin“
• Betrag: 500 €

3️⃣ Was passiert beim späteren Verkauf der BTC?

Jetzt kommt der zweite Schritt, den viele falsch machen 👀

🔹 Haltefrist

• Die 1-Jahres-Haltefrist gilt ab dem Zuflussdatum der Prämie
• Verkauf nach 12 Monaten → steuerfrei
• Verkauf vor 12 Monaten → privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 EStG)

🔹 Gewinnermittlung

Beispiel:

• Zuflusswert (bereits versteuert): 500 €
• Verkauf für: 620 €
• → Gewinn: 120 €

➡️ Nur die 120 € wären ggf. nochmal steuerpflichtig ➡️ Verkaufst du für unter 500 €, entsteht ein Verlust, der verrechenbar ist

4️⃣ Wichtig (sehr relevant bei dir)

• Bitvavo führt keine Steuern für dich ab
• Du bist selbst für die korrekte Angabe verantwortlich
• Auch wenn du die BTC sofort verkauft hast → der Zufluss bleibt steuerpflichtig

5️⃣ Typische Fehler (bitte vermeiden)

❌ „Ich habe ja nichts ausgecasht, also egal“ → falsch ❌ „Ich versteuere nur den Gewinn beim Verkauf“ → falsch ❌ „Das sind Kapitalerträge“ → falsch

✅ Zufluss = steuerpflichtig ✅ Verkauf = nur Gewinn/Verlust relevant

Wenn du willst, rechne ich dir das konkret mit deinem exakten Zuflussdatum + Verkaufspreis durch oder sage dir exakt, wo du es in Taxfix anklickst 👍